Уплатить налоги до середины лета обязаны продавцы недвижимого имущества, арендодатели, а также граждане, получившие имущество в дар. С 16 июля 2026 года за каждый просроченный день уплаты НДФЛ россиян оштрафуют
Россиянам необходимо до 15 июля 2026 включительно уплатить налоги с доходов за прошлый год. Сумма налога рассчитывается самостоятельно на основании данных, указанных в декларации 3-НДФЛ.
Рассказываем, кто и какой налог должен уплатить на доходы от сделок с недвижимостью, чтобы не получить штраф.
Кто должен заплатить
Крайний срок для подачи декларации 3-НДФЛ за 2025 год был до 30 апреля 2026 года. Если налогоплательщик вовремя не подал декларацию, налоговая начислит штраф в размере 5% неуплаченной суммы НДФЛ за каждый месяц просрочки, но не более 30% и не менее 1 тыс. руб. После оплаты штрафа налогоплатильщик по-прежнему обязан будет представить декларацию и уплатить налог.
Налогоплательщик должен самостоятельно задекларировать следующие доходы:
- доход, полученный от продажи недвижимости, бывшей в собственности менее минимального срока владения (три года или пять лет, если это наследство или дар от членов семьи);
- принятие в дар недвижимости от лиц, которые не входят в круг близких родственников налогоплательщика;
- доход от сдачи имущества в аренду.
Сколько придется уплатить
Фото: giggsy25 / Shutterstock / FOTODOM
С прошлого года при продаже жилья применяется прогрессивная шкала налогообложения:
- 13%— если доход от сделки менее 2,4 млн руб.;
- 15%— для суммы сверх 2,4 млн руб.
Однако есть условия, при которых ничего уплачивать не нужно:
- если вы приобрели недвижимость более пяти лет назад;
- если вы получили квартиру по наследству, в результате приватизации, по договору ренты или в дар от членов семьи и близких родственников (в таком случае достаточный срок владения— три года);
- если проданная квартира была вашим единственным жильем на момент регистрации сделки в Росреестре или продажи;
- если квартира (доля, комната) стоит менее 1 млн руб. (важно учитывать кадастровую стоимость);
- независимо от срока владения, но при некоторых дополнительных условиях— если квартиру продала семья с двумя и более несовершеннолетними детьми (либо студенты очной формы обучения до 24 лет).
Для физических лиц ставка налога на доходы от сдачи недвижимости в аренду— 13%, а при доходах сверх 2,4 млн руб.— 15%. Но если зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель, работающий по упрощенной системе налогообложения, то налоговая ставка составит 6%.
«Ставки налога для самозанятых— 4%, если они оказывают свои услуги физическим лицам, а ИП, которые работают на упрощенной системе налогообложения, уплачивают налог по ставке 6%. Если деньги самозанятым поступают от юрлиц, то ставка налога составит 6%»,— пояснил старший юрист адвокатского бюро «Пропозитум» Рауль Нуркиев.
Дарение недвижимого имущества облагается по обычным ставкам, за исключением случаев дарения от близких родственников (родители, дети, родные братья и сестры, бабушки-дедушки, внуки-внучки), уточнил юрист, партнер компании «Меллинг, Войтишкин и Партнеры» Сергей Жестков. Таким образом, по его словам, получение в дар недвижимости от лиц, которые не входят в круг близких родственников налогоплательщика, будет облагаться налогом по ставке 13%, 15%— с части кадастровой стоимости свыше 2,4 млн руб.
Сделки по продаже недвижимости, принадлежащей нерезиденту, облагаются подоходным налогом по ставке 30%. Доходом будет считаться цена объекта, указанная в договоре, но не менее 70% кадастровой стоимости на 1 января года продажи. Стоит отметить, что нерезиденты не имеют право на налоговый вычет.
На сколько могут оштрафовать
Если не оплатить НДФЛ до 15 июля 2026 года включительно, штраф составит 20% от суммы долга. Кроме того, на сумму задолженности будет начислена пеня в размере 1/300 ключевой ставки Банка России за каждый день просрочки.
В случае дальнейшей неуплаты долга налоговая запросит судебный приказ и запустит процедуру взыскания. Приказ будет передан в банк или в службу судебных приставов, и счета неплательщика будут арестованы.
Где заплатить
Уплатить НДФЛ можно несколькими способами:
- через сервис «Личный кабинет налогоплательщика» для физических лиц» на сайте ФНС;
- с помощью мобильного приложения банка по реквизитам;
- в отделении банка по платежному поручению;
- через сервис «Уплата налогов и пошлин» на сайте ФНС.
Авторы Теги
Вера Лунькова Окончила журфак МГУ. В журналистике с 2012 года, с 2018-го — редактор «РБК-Недвижимости». Любит Москву, архитектуру, дизайн и приключения.